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一、什么是亂賬？

　　企業(yè)亂賬是指企業(yè)生產經盈過程所發(fā)生的經濟記錄不能得到正確反映，出現了記載事項與事實不符的現象，是企業(yè)運行環(huán)境和人為因素內外交互作用的結果。載事項與事實不符的現象，是企業(yè)運行環(huán)境和人為因素內外交互作用的結果導致問題長期積累從而產生了企業(yè)亂賬。

二、清理亂賬做哪些準備?

　　1、了解企業(yè)財務制度，業(yè)務流程和內部控制制度;

　　2、收集財務資料,包括賬簿、憑證、合同、往來對賬單等;

　　3、分析可能產生亂賬原因，先做前期分析,找出可能存在問題的點。

三、如何清理亂賬？

　　下面小編整理一些常用的方法供給大家參考，當然也歡迎您提出更好的方案：

　一).進行實際現金的盤點，銀行存款余額的核實

　　(一)：看看手上實際現金與現金日記賬能否對得上，現金盤點——現金日記賬核對。

　　(二)：假設現金與現金日記賬對不上，則編制現金盤點報告表，向上級匯報并說明情況。主動匯報——負責人簽字——賬務原始憑證。

　　(三)：看看銀行存款余額與銀行對賬單上的余額能否對得上。銀行存款余額核對——如果沒有對上，做好賬務調整。

　　(四)：注意整理沒有入賬的單據。如果發(fā)現少了單據，定要核查。

　二).對于應收賬款、應付賬款及其他應收款務必核對清楚

    應收賬款核對：對余額客戶的銷售合同、送貨單及倉庫的出庫單進行查看，接著編制相應對賬單。

　　步驟：相應業(yè)務人員核對——業(yè)務人員與客戶核對——客戶加蓋公章。注意要上交財務，進行存檔。

　　應付賬款核對：對于供應商的采購合同及倉庫入庫單進行核對。

　　步驟：采購人員核對——采購人員和供應商核對——供應商加蓋公章。

　　其他應收款核對：員工的借支、支付的押金等核對。

　　步驟：員工借支——員工借支單據核對——需員工本人確認。

　　押金核對——是否有相對應的押金收據

　三).稅務申報表要核對，所有單據進行整理、處理

      會計要處理公司亂賬，對于稅務申報表要核對清楚。

　　步驟：進入納稅申報系統查詢——打印申報表

　　第一，將增值稅的數據，與稅務開票系統、增值稅發(fā)票選擇確認平臺數據進行核實，注意能否對得上;

　　第二，看看附加稅和所申報的增值稅是否有出入。

　　會計要處理公司亂賬，還要對各種單據進行整理，并且進行財務系統。

　　常見的單據有：收款單、付款單、銷售發(fā)票、購進發(fā)票及出庫單等。

　　注意整理好后，進行財務系統的錄入，財務報表的完成事項。

四、如何避免亂賬出現？

　　(1)全面清查：首先需要對公司的所有賬務進行全面清查，包括但不限于賬簿、憑證、報表等。

　　(2)整理憑證和賬簿：對公司的憑證和賬簿進行整理，確保其完整性和準確性。應該根據業(yè)務類型、時間等分類整理，并且對不完整的憑證和賬簿進行補充和完善。

　　(3)調整賬務：根據清查和整理的結果，對錯誤的賬務進行修正和調整，需要依據正確的會計原則和法規(guī)，對不符合規(guī)定的賬務進行糾正，以確保賬務的準確性。

　　(4)規(guī)范財務制度：制定一套完整的財務制度，包括財務核算、報銷、審批等流程，并要求嚴格執(zhí)行，確保各項業(yè)務規(guī)范性，準確性。

　　(5)提高財務人員素質：提高財務人員專業(yè)素質和職業(yè)道德水平加強培訓和學習，避免出現人為因素導致的亂賬問題。

　　(6)定期審計：定期對公司賬務進行審計是保證賬務準確性和規(guī)范性的重要措施。通過審計可以發(fā)現和糾正存在的錯誤和不規(guī)范問題同時也可以提高財務人員的專業(yè)能力和責任心。